So funktioniert es
- Geben Sie Ihr monatliches Bruttogehalt ein.
- Lassen Sie Sozialversicherung und Wohnungsfonds aus Ihrer Beitragsbemessungsgrundlage berechnen oder tragen Sie den Gesamtbetrag aus Ihrer Gehaltsabrechnung ein.
- Ergänzen Sie die besonderen Zusatzabzüge, die Sie angemeldet haben, etwa für Kinder, Eltern, Hypothekenzinsen oder Miete.
- Geben Sie optional Ihren Jahresbonus ein, um die beiden Besteuerungsarten zu vergleichen.
Optionen erklärt
- Grundfreibetrag
- Für jeden steuerlich ansässigen Steuerpflichtigen werden vor der Besteuerung 5.000 CNY im Monat (60.000 im Jahr) vom Gehalt abgezogen.
- Sozialversicherung
- Die üblichen Arbeitnehmersätze sind Rente 8 %, Kranken 2 % und Arbeitslosen 0,5 % der Beitragsbemessungsgrundlage, dazu der Wohnungsfonds mit 5–12 %. Ihre Stadt kann anders runden oder deckeln.
- Besondere Zusatzabzüge
- 2.000 im Monat je Kind in Ausbildung und je Kind unter 3 Jahren, 3.000 für den Unterhalt der Eltern (bzw. bis zu 1.500, wenn mit Geschwistern geteilt), 1.000 für Hypothekenzinsen der ersten Wohnung oder 800–1.500 für Miete und 400 für einen Studienabschluss. Dies sind die Beträge seit 2023.
- Kumulierte Einbehaltung
- Die Steuer wird auf das seit Januar kumulierte Einkommen nach der Jahressteuertabelle einbehalten, daher steigt die monatliche Steuer oft im Laufe des Jahres, auch wenn sich das Gehalt nicht ändert. Die Jahressumme bleibt gleich.
Jahressteuertabelle und ein Monatsbeispiel
Das sind die Steuersätze für in Festlandchina ansässige Steuerpflichtige auf das Gesamteinkommen (die seit 2019 geltende Tabelle, wie sie dieses Tool verwendet). Die Steuer ist der steuerpflichtige Betrag mal der Steuersatz, abzüglich des Schnellabzugs.
| Steuerpflichtiges Jahreseinkommen (CNY) | Steuersatz | Schnellabzug |
|---|---|---|
| Bis 36.000 | 3 % | 0 |
| 36.000 – 144.000 | 10 % | 2.520 |
| 144.000 – 300.000 | 20 % | 16.920 |
| 300.000 – 420.000 | 25 % | 31.920 |
| 420.000 – 660.000 | 30 % | 52.920 |
| 660.000 – 960.000 | 35 % | 85.920 |
| Über 960.000 | 45 % | 181.920 |
Beispiel mit einem Gehalt von 20.000 pro Monat, 2.000 für Sozialversicherung und Wohnungsfonds und 1.000 besonderen Abzügen. Jeder Monat erhöht Ihr kumuliertes steuerpflichtiges Einkommen um 20.000 − 5.000 − 2.000 − 1.000 = 12.000. Bis März bleibt es bei höchstens 36.000, die Steuer beträgt also 360 pro Monat. Ab April liegt es über 36.000, und der Steuersatz ist 10 %: Die kumulierte Steuer beträgt 48.000 × 10 % − 2.520 = 2.280, abzüglich der bereits gezahlten 1.080, also ist die Steuer im April 1.200. Für das Jahr beträgt die Summe 11.880, und das Nettogehalt ist bis März 17.640 pro Monat und danach 16.800.
Häufig gestellte Fragen
Sollte mein Jahresbonus getrennt besteuert werden?
Die getrennte Besteuerung des einmaligen Jahresbonus ist bis zum 31. Dezember 2027 möglich. Sie lohnt sich meist, wenn Ihr Gehalt bereits mit 10 % oder mehr besteuert wird; die Addition zum Jahreseinkommen ist besser, wenn Ihre Abzüge Ihr Gehalt übersteigen. Das Tool vergleicht beide Varianten.
Was ist die „Bonusfalle“?
Bei getrennter Besteuerung wird der Steuersatz anhand von Bonus ÷ 12 bestimmt und auf den gesamten Bonus angewendet. Knapp über 36.000 springt der gesamte Bonus von 3 % auf 10 %, sodass Ihnen bei einem Bonus von 36.001 rund 2.309 weniger bleiben als bei 36.000. Ähnliche Bereiche gibt es an jeder Stufengrenze.
Deckt der Rechner die jährliche Steuerabrechnung ab?
Die angezeigte Jahressteuer entspricht dem, was die jährliche Abrechnung allein für das Gehalt ergeben würde. Andere Einkünfte wie Honorare für Arbeitsleistungen, Lizenzgebühren oder Abzüge für schwere Krankheiten sind nicht enthalten.
Gilt das auch für Ausländer?
Für steuerlich Ansässige gelten dieselben Steuersätze, ausländische Staatsangehörige können jedoch statt der besonderen Zusatzabzüge andere steuerfreie Zulagen wählen (etwa Wohnungs- und Schulgeldzuschüsse für Kinder). Klären Sie das mit Ihrem Arbeitgeber.
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