Como usar
- Informe seu salário mensal bruto, antes dos impostos.
- Deixe a ferramenta calcular a seguridade social e o fundo habitacional a partir da sua base de contribuição, ou digite o total que aparece no seu holerite.
- Adicione as deduções adicionais especiais que você declarou, como filhos, pais, juros de financiamento imobiliário ou aluguel.
- Se quiser, informe seu bônus anual para comparar as duas formas de tributá-lo.
Opções explicadas
- Dedução básica
- 5.000 CNY por mês (60.000 por ano) são deduzidos do salário antes do imposto para todo contribuinte residente.
- Seguridade social
- As alíquotas usuais do empregado são 8% para a previdência, 2% para a saúde e 0,5% para o seguro-desemprego sobre a base de contribuição, mais um fundo habitacional de 5–12%. Sua cidade pode arredondar ou limitar esses valores de outra forma.
- Deduções adicionais especiais
- 2.000 por mês por filho em idade escolar e por filho menor de 3 anos, 3.000 pelo sustento dos pais (ou até 1.500 quando dividido com irmãos), 1.000 pelos juros do financiamento da primeira casa própria ou 800–1.500 de aluguel, e 400 por educação continuada para obtenção de diploma. São os valores em vigor desde 2023.
- Retenção acumulada
- O imposto é retido sobre a renda acumulada desde janeiro com base na tabela anual de alíquotas, por isso o imposto mensal costuma subir no fim do ano mesmo sem mudança no salário. O total anual é o mesmo.
Tabela anual de alíquotas e um exemplo mensal
Estas são as alíquotas para contribuintes residentes na China continental sobre a renda abrangente (a tabela em vigor desde 2019, usada por esta ferramenta). O imposto é o valor tributável vezes a alíquota, menos a dedução rápida.
| Renda tributável anual (CNY) | Alíquota | Dedução rápida |
|---|---|---|
| Até 36.000 | 3% | 0 |
| 36.000 – 144.000 | 10% | 2.520 |
| 144.000 – 300.000 | 20% | 16.920 |
| 300.000 – 420.000 | 25% | 31.920 |
| 420.000 – 660.000 | 30% | 52.920 |
| 660.000 – 960.000 | 35% | 85.920 |
| Acima de 960.000 | 45% | 181.920 |
Exemplo com um salário de 20.000 por mês, 2.000 de seguro social e fundo de moradia e 1.000 de deduções especiais. Cada mês acrescenta 20.000 − 5.000 − 2.000 − 1.000 = 12.000 à sua renda tributável acumulada. Até março ela fica em 36.000 ou menos, então o imposto é de 360 por mês. A partir de abril ela passa de 36.000 e a alíquota é de 10%: o imposto acumulado é 48.000 × 10% − 2.520 = 2.280, menos os 1.080 já pagos, então o imposto de abril é de 1.200. No ano, o total é de 11.880 e o salário líquido é de 17.640 por mês até março e de 16.800 depois.
Perguntas frequentes
Meu bônus anual deve ser tributado separadamente?
A tributação separada do bônus anual único está disponível até 31 de dezembro de 2027. Em geral, ela compensa quando o seu salário já é tributado a 10% ou mais; somar o bônus à renda anual é melhor quando as suas deduções superam o salário. A ferramenta compara as duas opções.
O que é a “armadilha” do bônus?
Na tributação separada, a alíquota é escolhida por bônus ÷ 12 e aplicada ao bônus inteiro. Logo acima de 36.000, o bônus inteiro salta de 3% para 10%, então um bônus de 36.001 deixa você com cerca de 2.309 a menos do que um de 36.000. Faixas semelhantes existem em cada limite de alíquota.
A calculadora cobre o ajuste anual do imposto?
O imposto anual mostrado é igual ao que o ajuste anual acertaria considerando apenas o salário. Outras rendas, como remuneração por serviços prestados e direitos autorais, ou deduções por doenças graves, não estão incluídas.
Vale para estrangeiros?
As alíquotas são as mesmas para residentes fiscais, mas estrangeiros podem optar por outros benefícios (como auxílio-moradia e auxílio-educação dos filhos) em vez das deduções adicionais especiais. Confirme com o seu empregador.
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