طريقة الاستخدام
- أدخل راتبك الشهري قبل الضريبة.
- دع الأداة تحسب التأمين الاجتماعي وصندوق الإسكان من أساس مساهمتك، أو اكتب الإجمالي من كشف راتبك.
- أضف أي خصومات إضافية خاصة قدّمتها، مثل الأطفال أو الوالدين أو فائدة الرهن العقاري أو الإيجار.
- أدخل مكافأتك السنوية اختياريًا لمقارنة الطريقتين اللتين يمكن فرض الضريبة بهما عليها.
شرح الخيارات
- الخصم الأساسي
- يُخصم 5,000 يوان شهريًا (60,000 سنويًا) من الراتب قبل الضريبة لكل دافع ضرائب مقيم.
- التأمين الاجتماعي
- المعدلات المعتادة للموظفين هي 8% للتقاعد و2% للتأمين الصحي و0.5% للبطالة من أساس المساهمة، إضافة إلى صندوق إسكان بنسبة 5–12%. قد تقرّب مدينتك هذه النسب أو تحدّها بشكل مختلف.
- الخصومات الإضافية الخاصة
- 2,000 شهريًا لكل طفل في التعليم ولكل طفل دون 3 سنوات، و3,000 لإعالة الوالدين (أو حتى 1,500 عند المشاركة مع الإخوة)، و1,000 لفائدة رهن المنزل الأول أو 800–1,500 للإيجار، و400 للتعليم الجامعي. هذه هي المبالغ منذ 2023.
- الاستقطاع التراكمي
- تُستقطع الضريبة على دخلك التراكمي منذ يناير مقابل جدول المعدل السنوي، لذا غالبًا ما تزداد الضريبة الشهرية لاحقًا في السنة حتى لو لم يتغير راتبك. الإجمالي السنوي يبقى نفسه.
جدول المعدلات السنوية ومثال شهري
هذه هي المعدلات المطبّقة على المقيمين الضريبيين في البر الرئيسي للصين بشأن الدخل الشامل (الجدول المعمول به منذ 2019، كما تستخدمه هذه الأداة). الضريبة هي المبلغ الخاضع للضريبة مضروبًا في المعدل، ناقص الخصم السريع.
| الدخل السنوي الخاضع للضريبة (CNY) | المعدل | الخصم السريع |
|---|---|---|
| حتى 36,000 | 3% | 0 |
| 36,000 – 144,000 | 10% | 2,520 |
| 144,000 – 300,000 | 20% | 16,920 |
| 300,000 – 420,000 | 25% | 31,920 |
| 420,000 – 660,000 | 30% | 52,920 |
| 660,000 – 960,000 | 35% | 85,920 |
| أكثر من 960,000 | 45% | 181,920 |
مثال براتب 20,000 شهريًا، و2,000 تأمين اجتماعي وصندوق إسكان، و1,000 خصومات خاصة. يضيف كل شهر 20,000 − 5,000 − 2,000 − 1,000 = 12,000 إلى دخلك التراكمي الخاضع للضريبة. حتى مارس يبقى عند 36,000 أو أقل، فتكون الضريبة 360 شهريًا. ومن أبريل يتجاوز 36,000 ويصبح المعدل 10%: الضريبة التراكمية هي 48,000 × 10% − 2,520 = 2,280، ناقص 1,080 دُفعت بالفعل، فتكون ضريبة أبريل 1,200. وللسنة يبلغ المجموع 11,880 ويكون صافي الراتب 17,640 شهريًا حتى مارس و16,800 بعده.
الأسئلة الشائعة
هل يجب فرض ضريبة على مكافأتي السنوية بشكل منفصل؟
تتوفر الضريبة المنفصلة على المكافأة السنوية لمرة واحدة حتى 31 ديسمبر 2027. عادةً ما تكون أفضل عندما يُفرض على راتبك بالفعل ضريبة 10% أو أكثر؛ ويكون إضافة المكافأة إلى الدخل السنوي أفضل عندما تتجاوز خصوماتك راتبك. تقارن الأداة بين الطريقتين.
ما «فخ» المكافأة؟
عند فرض الضريبة بشكل منفصل، يُختار المعدل بقسمة المكافأة ÷ 12 ويُطبَّق على المكافأة كاملة. فوق 36,000 مباشرة، تقفز المكافأة كاملة من 3% إلى 10%، لذا فإن مكافأة 36,001 تترك لك نحو 2,309 أقل من مكافأة 36,000. توجد نطاقات مشابهة عند كل حافة شريحة.
هل يغطي هذا التسوية الضريبية السنوية؟
تساوي الضريبة السنوية المعروضة ما ستستقر عليه التسوية للراتب وحده. لا تُضمَّن دخول أخرى مثل أجور العمل أو حقوق الملكية أو خصومات المرض الخطير.
هل ينطبق على الأجانب؟
المعدلات نفسها للمقيمين الضريبيين، لكن قد يختار الرعايا الأجانب إعفاءات مختلفة (مثل إعانات السكن وتعليم الأطفال) بدلًا من الخصومات الإضافية الخاصة. تحقق مع صاحب العمل.
الخصوصية
تعمل هذه الأداة بالكامل داخل متصفحك. تُعالَج ملفاتك ونصوصك على جهازك ولا تُرفع أبدًا إلى خوادمنا.