Jak używać
- Wpisz miesięczne wynagrodzenie brutto.
- Pozwól narzędziu obliczyć ubezpieczenie społeczne i fundusz mieszkaniowy na podstawie podstawy składek albo wpisz sumę z odcinka wypłaty.
- Dodaj zgłoszone ulgi, takie jak dzieci, rodzice, odsetki od kredytu hipotecznego lub najem.
- Opcjonalnie wpisz premię roczną, aby porównać dwa sposoby opodatkowania.
Opis opcji
- Podstawowe odliczenie
- 5 000 CNY miesięcznie, czyli 60 000 rocznie, odejmuje się od pensji przed podatkiem dla każdego rezydenta podatkowego.
- Ubezpieczenie społeczne
- Typowe składki pracownika to emerytalna 8%, medyczna 2% i bezrobocie 0,5% podstawy oraz fundusz mieszkaniowy 5–12%. Miasto może stosować inne zaokrąglenia lub limity.
- Dodatkowe ulgi
- Od 2023 roku 2 000 miesięcznie na dziecko w edukacji i dziecko poniżej 3 lat, 3 000 na utrzymanie rodziców, 1 000 na odsetki od pierwszego kredytu mieszkaniowego, 800–1 500 na najem i 400 na edukację kierunkową.
- Potrącenie kumulatywne
- Podatek liczony jest od dochodu narastająco od stycznia według rocznej tabeli stawek, więc miesięczne potrącenie może rosnąć mimo stałej pensji. Roczna suma pozostaje taka sama.
Roczna tabela stawek i przykład miesięczny
To stawki dla rezydentów podatkowych Chin kontynentalnych od dochodów łącznych (tabela obowiązująca od 2019 roku, używana przez to narzędzie). Podatek to kwota podlegająca opodatkowaniu razy stawka, minus szybkie odliczenie.
| Roczny dochód do opodatkowania (CNY) | Stawka | Szybkie odliczenie |
|---|---|---|
| Do 36 000 | 3% | 0 |
| 36 000 – 144 000 | 10% | 2520 |
| 144 000 – 300 000 | 20% | 16 920 |
| 300 000 – 420 000 | 25% | 31 920 |
| 420 000 – 660 000 | 30% | 52 920 |
| 660 000 – 960 000 | 35% | 85 920 |
| Powyżej 960 000 | 45% | 181 920 |
Przykład z pensją 20 000 miesięcznie, 2000 ubezpieczeń społecznych i funduszu mieszkaniowego oraz 1000 odliczeń szczególnych. Każdy miesiąc dodaje 20 000 − 5000 − 2000 − 1000 = 12 000 do Twojego skumulowanego dochodu do opodatkowania. Do marca pozostaje on na poziomie 36 000 lub poniżej, więc podatek wynosi 360 miesięcznie. Od kwietnia przekracza 36 000 i stawka wynosi 10%: skumulowany podatek to 48 000 × 10% − 2520 = 2280, minus już zapłacone 1080, więc podatek za kwiecień wynosi 1200. W skali roku suma to 11 880, a wypłata netto to 17 640 miesięcznie do marca i 16 800 później.
Najczęściej zadawane pytania
Czy premię roczną lepiej opodatkować osobno?
Osobne opodatkowanie jednorazowej premii jest dostępne do 31 grudnia 2027 roku. Zwykle jest korzystniejsze przy pensji opodatkowanej stawką co najmniej 10%, ale narzędzie porównuje oba warianty.
Czym jest pułapka premii?
Przy osobnym opodatkowaniu stawkę wybiera się na podstawie premii podzielonej przez 12 i stosuje do całej kwoty. Tuż powyżej 36 000 stawka skacze z 3% do 10%, więc 36 001 może dać niższą wypłatę niż 36 000.
Czy kalkulator obejmuje roczne rozliczenie podatku?
Pokazany podatek roczny odpowiada rozliczeniu samej pensji. Inne dochody i dodatkowe odliczenia, takie jak tantiemy lub poważna choroba, nie są uwzględniane.
Czy dotyczy obcokrajowców?
Stawki są takie same dla rezydentów podatkowych, lecz cudzoziemcy mogą wybierać inne dodatki zamiast ulg szczegółowych. Sprawdź zasady u pracodawcy.
Prywatność
To narzędzie działa w całości w przeglądarce. Twoje pliki i tekst są przetwarzane na Twoim urządzeniu i nigdy nie trafiają na nasze serwery.