Cara menggunakan
- Masukkan gaji bulanan Anda sebelum pajak.
- Biarkan alat ini menghitung asuransi sosial dan dana perumahan dari dasar iuran Anda, atau ketik totalnya dari slip gaji.
- Tambahkan pengurangan tambahan khusus yang sudah Anda ajukan, seperti anak, orang tua, bunga KPR, atau sewa.
- Jika mau, masukkan bonus tahunan untuk membandingkan dua cara pemajakannya.
Penjelasan opsi
- Pengurangan dasar
- 5.000 CNY per bulan (60.000 per tahun) dikurangkan dari gaji sebelum pajak untuk setiap wajib pajak residen.
- Asuransi sosial
- Tarif karyawan yang umum adalah pensiun 8%, kesehatan 2%, dan pengangguran 0,5% dari dasar iuran, ditambah dana perumahan 5–12%. Kota Anda mungkin membulatkan atau membatasinya secara berbeda.
- Pengurangan tambahan khusus
- 2.000 per bulan untuk setiap anak yang bersekolah dan setiap anak di bawah 3 tahun, 3.000 untuk menanggung orang tua (atau hingga 1.500 jika ditanggung bersama saudara), 1.000 untuk bunga KPR rumah pertama atau 800–1.500 untuk sewa, dan 400 untuk pendidikan gelar. Jumlah ini berlaku sejak 2023.
- Pemotongan kumulatif
- Pajak dipotong atas penghasilan kumulatif Anda sejak Januari berdasarkan tabel tarif tahunan, sehingga pajak bulanan sering naik di akhir tahun meskipun gaji tidak berubah. Total setahunnya tetap sama.
Tabel tarif tahunan dan contoh bulanan
Ini adalah tarif untuk wajib pajak penduduk Tiongkok daratan atas penghasilan komprehensif (tabel yang berlaku sejak 2019, seperti yang dipakai alat ini). Pajaknya adalah jumlah kena pajak dikalikan tarif, dikurangi pengurang cepat.
| Penghasilan kena pajak tahunan (CNY) | Tarif | Pengurang cepat |
|---|---|---|
| Hingga 36.000 | 3% | 0 |
| 36.000 – 144.000 | 10% | 2.520 |
| 144.000 – 300.000 | 20% | 16.920 |
| 300.000 – 420.000 | 25% | 31.920 |
| 420.000 – 660.000 | 30% | 52.920 |
| 660.000 – 960.000 | 35% | 85.920 |
| Di atas 960.000 | 45% | 181.920 |
Contoh dengan gaji 20.000 per bulan, 2.000 untuk asuransi sosial dan dana perumahan, dan 1.000 untuk pengurang khusus. Setiap bulan menambah 20.000 − 5.000 − 2.000 − 1.000 = 12.000 pada penghasilan kena pajak kumulatif Anda. Sampai Maret, nilainya tetap di bawah atau sama dengan 36.000, sehingga pajaknya 360 per bulan. Mulai April nilainya di atas 36.000 dan tarifnya 10%: pajak kumulatifnya 48.000 × 10% − 2.520 = 2.280, dikurangi 1.080 yang sudah dibayar, sehingga pajak April adalah 1.200. Untuk setahun totalnya 11.880 dan gaji bersih yang diterima adalah 17.640 per bulan sampai Maret dan 16.800 sesudahnya.
Pertanyaan yang sering diajukan
Apakah bonus tahunan sebaiknya dipajaki terpisah?
Pemajakan terpisah untuk bonus tahunan sekali bayar berlaku hingga 31 Desember 2027. Cara ini biasanya lebih untung jika gaji Anda sudah dikenai tarif 10% atau lebih; menggabungkan bonus ke penghasilan tahunan lebih baik jika pengurangan Anda melebihi gaji. Alat ini membandingkan keduanya.
Apa itu “jebakan” bonus?
Jika dipajaki terpisah, tarif ditentukan dari bonus ÷ 12 lalu dikenakan pada seluruh bonus. Sedikit di atas 36.000, tarif untuk seluruh bonus melonjak dari 3% ke 10%, sehingga bonus 36.001 menyisakan uang sekitar 2.309 lebih sedikit daripada bonus 36.000. Rentang serupa ada di setiap batas golongan tarif.
Apakah ini mencakup rekonsiliasi pajak tahunan?
Pajak setahun yang ditampilkan sama dengan jumlah yang akan diselesaikan dalam rekonsiliasi untuk penghasilan gaji saja. Penghasilan lain seperti imbalan jasa, royalti, atau pengurangan untuk penyakit berat tidak termasuk.
Apakah berlaku untuk warga negara asing?
Tarifnya sama bagi residen pajak, tetapi warga negara asing dapat memilih tunjangan lain (seperti subsidi perumahan dan pendidikan anak) sebagai pengganti pengurangan tambahan khusus. Tanyakan kepada pemberi kerja Anda.
Privasi
Alat ini berjalan sepenuhnya di browser Anda. File dan teks Anda diproses di perangkat Anda dan tidak pernah diunggah ke server kami.