Как пользоваться
- Введите месячную зарплату до вычета налогов.
- Позвольте инструменту рассчитать взносы на социальное страхование и в жилищный фонд от базы для начисления взносов или введите общую сумму из расчётного листка.
- Добавьте специальные дополнительные вычеты, которые вы оформили, — например, на детей, родителей, проценты по ипотеке или аренду жилья.
- При желании введите годовой бонус, чтобы сравнить два способа его налогообложения.
Описание параметров
- Базовый вычет
- Для каждого налогового резидента из зарплаты до налогообложения вычитается 5 000 юаней в месяц (60 000 в год).
- Социальное страхование
- Обычные ставки для работника — пенсионное 8%, медицинское 2% и страхование по безработице 0,5% от базы для начисления взносов, плюс жилищный фонд 5–12%. В вашем городе округление или предельные суммы могут отличаться.
- Специальные дополнительные вычеты
- 2 000 в месяц на каждого ребёнка, получающего образование, и на каждого ребёнка младше 3 лет, 3 000 на содержание родителей (или до 1 500, если расходы делятся с братьями и сёстрами), 1 000 на проценты по ипотеке за первое жильё или 800–1 500 на аренду и 400 на получение образования. Это суммы, действующие с 2023 года.
- Накопительное удержание
- Налог удерживается с дохода, накопленного с января, по годовой шкале ставок, поэтому ежемесячный налог к концу года часто растёт, даже если зарплата не меняется. Годовая сумма от этого не меняется.
Годовая шкала ставок и помесячный пример
Это ставки для налоговых резидентов материкового Китая с совокупного дохода (шкала, действующая с 2019 года, которую использует этот инструмент). Налог равен налогооблагаемой сумме, умноженной на ставку, минус быстрый вычет.
| Годовой налогооблагаемый доход (CNY) | Ставка | Быстрый вычет |
|---|---|---|
| До 36 000 | 3% | 0 |
| 36 000 – 144 000 | 10% | 2 520 |
| 144 000 – 300 000 | 20% | 16 920 |
| 300 000 – 420 000 | 25% | 31 920 |
| 420 000 – 660 000 | 30% | 52 920 |
| 660 000 – 960 000 | 35% | 85 920 |
| Свыше 960 000 | 45% | 181 920 |
Пример: зарплата 20 000 в месяц, 2 000 социального страхования и жилищного фонда и 1 000 специальных вычетов. Каждый месяц к вашему накопленному налогооблагаемому доходу добавляется 20 000 − 5 000 − 2 000 − 1 000 = 12 000. До марта он остаётся не выше 36 000, поэтому налог составляет 360 в месяц. С апреля он превышает 36 000, и ставка равна 10%: накопленный налог составляет 48 000 × 10% − 2 520 = 2 280, за вычетом уже уплаченных 1 080, так что налог за апрель — 1 200. За год сумма налога равна 11 880, а на руки вы получаете 17 640 в месяц до марта и 16 800 после.
Часто задаваемые вопросы
Облагать ли годовой бонус отдельно?
Отдельное налогообложение единовременного годового бонуса доступно до 31 декабря 2027 года. Обычно оно выгоднее, если ваша зарплата уже облагается по ставке 10% или выше; включить бонус в годовой доход выгоднее, если ваши вычеты превышают зарплату. Инструмент сравнивает оба варианта.
Что такое «ловушка» бонуса?
При отдельном налогообложении ставка определяется по сумме бонус ÷ 12 и применяется ко всему бонусу. Сразу после 36 000 ставка на весь бонус подскакивает с 3% до 10%, поэтому при бонусе 36 001 на руки вы получите примерно на 2 309 меньше, чем при 36 000. Похожие диапазоны есть на границе каждой ступени шкалы.
Учитывает ли расчёт ежегодную налоговую сверку?
Показанный годовой налог равен тому, что было бы урегулировано при сверке только по зарплате. Другие доходы, например вознаграждения за услуги, роялти, а также вычеты на лечение тяжёлых заболеваний, не учитываются.
Подходит ли калькулятор для иностранцев?
Для налоговых резидентов ставки одинаковы, но иностранные граждане могут вместо специальных дополнительных вычетов выбрать другие льготы (например, компенсации на жильё и обучение детей). Уточните у своего работодателя.
Конфиденциальность
Этот инструмент работает полностью в браузере. Ваши файлы и текст обрабатываются на вашем устройстве и никогда не загружаются на наши серверы.