วิธีใช้งาน
- ป้อนเงินเดือนรายเดือนก่อนหักภาษี
- ให้เครื่องมือคำนวณประกันสังคมและกองทุนที่อยู่อาศัยจากฐานเงินสมทบ หรือป้อนยอดรวมตามสลิปเงินเดือน
- เพิ่มค่าลดหย่อนพิเศษเพิ่มเติมที่คุณยื่นไว้ เช่น บุตร บิดามารดา ดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อบ้าน หรือค่าเช่า
- หากต้องการ ป้อนโบนัสประจำปีเพื่อเปรียบเทียบวิธีคำนวณภาษีทั้ง 2 แบบ
คำอธิบายตัวเลือก
- ค่าลดหย่อนพื้นฐาน
- ผู้มีถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษีทุกคนหักเงินเดือนก่อนหักภาษีได้ 5,000 CNY ต่อเดือน (60,000 ต่อปี)
- ประกันสังคม
- อัตราที่ลูกจ้างใช้โดยทั่วไปคือ เงินบำนาญ 8% ค่ารักษาพยาบาล 2% และประกันการว่างงาน 0.5% ของฐานเงินสมทบ รวมถึงกองทุนที่อยู่อาศัย 5–12% แต่ละเมืองอาจปัดเศษหรือกำหนดเพดานแตกต่างกัน
- ค่าลดหย่อนพิเศษเพิ่มเติม
- ค่าลดหย่อนคือ 2,000 ต่อเดือนต่อบุตร 1 คนในวัยศึกษา และต่อบุตร 1 คนอายุต่ำกว่า 3 ปี, 3,000 สำหรับอุปการะบิดามารดา (หรือสูงสุด 1,500 เมื่อแบ่งกับพี่น้อง), 1,000 สำหรับดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อบ้านหลังแรก หรือ 800–1,500 สำหรับค่าเช่า และ 400 สำหรับการศึกษาระดับปริญญา อัตราเหล่านี้ใช้มาตั้งแต่ปี 2023
- การหักภาษี ณ ที่จ่ายแบบสะสม
- ภาษีจะถูกหักจากรายได้สะสมตั้งแต่เดือนมกราคมโดยอ้างอิงตารางอัตราภาษีรายปี ดังนั้นภาษีรายเดือนมักเพิ่มขึ้นในช่วงหลังของปี แม้เงินเดือนจะไม่เปลี่ยนแปลง ยอดรวมทั้งปียังคงเท่าเดิม
ตารางอัตรารายปีและตัวอย่างรายเดือน
นี่คืออัตราสำหรับผู้เสียภาษีที่เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในจีนแผ่นดินใหญ่ สำหรับรายได้รวม (ตารางที่ใช้มาตั้งแต่ปี 2019 ตามที่เครื่องมือนี้ใช้) ภาษีคือเงินได้สุทธิคูณอัตรา ลบด้วยค่าหักแบบเร็ว
| เงินได้สุทธิรายปี (CNY) | อัตรา | ค่าหักแบบเร็ว |
|---|---|---|
| ไม่เกิน 36,000 | 3% | 0 |
| 36,000 – 144,000 | 10% | 2,520 |
| 144,000 – 300,000 | 20% | 16,920 |
| 300,000 – 420,000 | 25% | 31,920 |
| 420,000 – 660,000 | 30% | 52,920 |
| 660,000 – 960,000 | 35% | 85,920 |
| มากกว่า 960,000 | 45% | 181,920 |
ตัวอย่างเงินเดือน 20,000 ต่อเดือน ประกันสังคมและกองทุนที่อยู่อาศัย 2,000 และค่าลดหย่อนพิเศษ 1,000 แต่ละเดือนเพิ่ม 20,000 − 5,000 − 2,000 − 1,000 = 12,000 ให้เงินได้สุทธิสะสมของคุณ ถึงเดือนมีนาคมยังไม่เกิน 36,000 ภาษีจึงเป็น 360 ต่อเดือน ตั้งแต่เดือนเมษายนสูงกว่า 36,000 และอัตราเป็น 10% ภาษีสะสมคือ 48,000 × 10% − 2,520 = 2,280 หักด้วย 1,080 ที่จ่ายไปแล้ว ภาษีเดือนเมษายนจึงเป็น 1,200 ทั้งปีรวม 11,880 และเงินที่ได้รับสุทธิเป็น 17,640 ต่อเดือนจนถึงเดือนมีนาคม และ 16,800 หลังจากนั้น
คำถามที่พบบ่อย
ควรคำนวณภาษีโบนัสประจำปีแยกต่างหากหรือไม่?
การคำนวณภาษีแยกสำหรับโบนัสประจำปีแบบครั้งเดียวใช้ได้จนถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2027 โดยทั่วไปจะคุ้มกว่าเมื่อเงินเดือนของคุณถูกเก็บภาษีในอัตรา 10% ขึ้นไป ส่วนการรวมโบนัสกับรายได้ทั้งปีจะคุ้มกว่าเมื่อค่าลดหย่อนของคุณมากกว่าเงินเดือน เครื่องมือนี้จะเปรียบเทียบทั้ง 2 วิธี
กับดักโบนัสคืออะไร?
เมื่อคำนวณแยก อัตราภาษีจะเลือกจากโบนัส ÷ 12 แล้วนำไปใช้กับโบนัสทั้งก้อน หากโบนัสสูงกว่า 36,000 เพียงเล็กน้อย โบนัสทั้งก้อนจะขยับจากอัตรา 3% เป็น 10% ดังนั้นโบนัส 36,001 อาจทำให้คุณได้รับเงินน้อยกว่าโบนัส 36,000 ประมาณ 2,309 ช่วงจำนวนเงินลักษณะเดียวกันมีอยู่ที่ขอบของทุกขั้นภาษี
เครื่องมือนี้ครอบคลุมการปรับยอดภาษีประจำปีหรือไม่?
ภาษีทั้งปีที่แสดงเท่ากับยอดที่ควรชำระเมื่อปรับยอดสำหรับเงินเดือนเพียงอย่างเดียว รายได้อื่น เช่น ค่าตอบแทนจากการทำงาน ค่าสิทธิ หรือค่าลดหย่อนกรณีเจ็บป่วยร้ายแรงไม่ได้รวมอยู่ด้วย
ใช้กับชาวต่างชาติได้หรือไม่?
อัตราภาษีสำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษีเหมือนกัน แต่ชาวต่างชาติอาจเลือกใช้สิทธิประโยชน์อื่น เช่น เงินช่วยเหลือค่าที่อยู่อาศัยและการศึกษาของบุตร แทนค่าลดหย่อนพิเศษเพิ่มเติม โปรดตรวจสอบกับนายจ้างของคุณ
ความเป็นส่วนตัว
เครื่องมือนี้ทำงานในเบราว์เซอร์ของคุณทั้งหมด ไฟล์และข้อความของคุณได้รับการประมวลผลบนอุปกรณ์ของคุณ และจะไม่ถูกอัปโหลดไปยังเซิร์ฟเวอร์ของเรา