Cách sử dụng
- Nhập lương tháng trước thuế.
- Để công cụ tự tính bảo hiểm xã hội và quỹ nhà ở theo mức lương đóng bảo hiểm, hoặc nhập tổng số tiền trên phiếu lương.
- Thêm các khoản giảm trừ bổ sung đặc biệt bạn đã đăng ký, như con cái, phụng dưỡng cha mẹ, lãi vay mua nhà hoặc tiền thuê nhà.
- Nếu muốn, nhập thưởng cuối năm để so sánh hai cách tính thuế cho khoản thưởng này.
Giải thích tùy chọn
- Mức giảm trừ cơ bản
- 5.000 CNY mỗi tháng (60.000 mỗi năm) được trừ vào lương trước khi tính thuế đối với mọi người nộp thuế là cư trú.
- Bảo hiểm xã hội
- Tỷ lệ người lao động đóng thông thường là hưu trí 8%, y tế 2% và thất nghiệp 0,5% trên mức lương đóng bảo hiểm, cộng quỹ nhà ở 5–12%. Thành phố của bạn có thể làm tròn hoặc áp mức trần khác.
- Khoản giảm trừ bổ sung đặc biệt
- 2.000 mỗi tháng cho mỗi con đang đi học và mỗi con dưới 3 tuổi, 3.000 cho phụng dưỡng cha mẹ (hoặc tối đa 1.500 khi chia với anh chị em), 1.000 cho lãi vay mua nhà lần đầu hoặc 800–1.500 cho tiền thuê nhà, và 400 cho học đại học/sau đại học. Đây là các mức áp dụng từ năm 2023.
- Khấu trừ lũy kế
- Thuế được khấu trừ trên thu nhập lũy kế từ tháng 1 theo biểu thuế suất năm, nên thuế hằng tháng thường tăng vào cuối năm dù lương không đổi. Tổng thuế cả năm vẫn như nhau.
Bảng thuế suất theo năm và ví dụ theo tháng
Đây là các mức thuế suất dành cho người nộp thuế cư trú tại Trung Quốc đại lục trên thu nhập tổng hợp (bảng có hiệu lực từ năm 2019, được công cụ này sử dụng). Thuế bằng số tiền chịu thuế nhân với thuế suất, trừ đi số trừ nhanh.
| Thu nhập chịu thuế cả năm (CNY) | Thuế suất | Số trừ nhanh |
|---|---|---|
| Đến 36.000 | 3% | 0 |
| 36.000 – 144.000 | 10% | 2.520 |
| 144.000 – 300.000 | 20% | 16.920 |
| 300.000 – 420.000 | 25% | 31.920 |
| 420.000 – 660.000 | 30% | 52.920 |
| 660.000 – 960.000 | 35% | 85.920 |
| Trên 960.000 | 45% | 181.920 |
Ví dụ với mức lương 20.000 mỗi tháng, 2.000 bảo hiểm xã hội và quỹ nhà ở, và 1.000 khoản giảm trừ bổ sung đặc biệt. Mỗi tháng cộng thêm 20.000 − 5.000 − 2.000 − 1.000 = 12.000 vào thu nhập chịu thuế lũy kế của bạn. Đến hết tháng 3, con số này vẫn ở mức 36.000 trở xuống, nên thuế là 360 mỗi tháng. Từ tháng 4 nó vượt 36.000 và thuế suất là 10%: thuế lũy kế là 48.000 × 10% − 2.520 = 2.280, trừ 1.080 đã nộp, nên thuế tháng 4 là 1.200. Cả năm tổng cộng là 11.880 và lương thực nhận là 17.640 mỗi tháng cho đến tháng 3 và 16.800 sau đó.
Câu hỏi thường gặp
Thưởng cuối năm có nên tính thuế riêng không?
Cách tính thuế riêng cho khoản thưởng cuối năm một lần được áp dụng đến hết ngày 31/12/2027. Cách này thường có lợi hơn khi lương của bạn đã chịu thuế suất từ 10% trở lên; cộng thưởng vào thu nhập năm có lợi hơn khi các khoản giảm trừ lớn hơn tiền lương. Công cụ so sánh cả hai cách.
“Bẫy” thưởng cuối năm là gì?
Khi tính thuế riêng, thuế suất được chọn theo thưởng ÷ 12 và áp cho toàn bộ khoản thưởng. Chỉ cần vượt 36.000 một chút, toàn bộ khoản thưởng nhảy từ 3% lên 10%, nên khoản thưởng 36.001 khiến bạn nhận ít hơn khoảng 2.309 so với thưởng 36.000. Các khoảng tương tự tồn tại ở mọi ngưỡng bậc thuế.
Công cụ có tính quyết toán thuế năm không?
Số thuế cả năm hiển thị bằng số sẽ được quyết toán nếu bạn chỉ có thu nhập từ tiền lương. Các khoản thu nhập khác như thù lao lao động, tiền bản quyền hoặc khoản giảm trừ bệnh hiểm nghèo không được tính.
Công cụ có áp dụng cho người nước ngoài không?
Thuế suất như nhau với người cư trú thuế, nhưng người nước ngoài có thể chọn các khoản trợ cấp khác (như trợ cấp nhà ở và học phí cho con) thay cho khoản giảm trừ bổ sung đặc biệt. Hãy hỏi lại doanh nghiệp của bạn.
Quyền riêng tư
Công cụ này chạy hoàn toàn trong trình duyệt của bạn. Tệp và văn bản được xử lý ngay trên thiết bị và không bao giờ được tải lên máy chủ của chúng tôi.