个税计算器 2026 - 工资到手计算、年终奖计税方式对比

输入税前月薪、五险一金和已填报的专项附加扣除，即可看到每月预扣的个税、全年个税和到手收入；填上年终奖，还会告诉你单独计税和并入综合所得哪种更划算。

使用步骤

基本减除费用: 每月 5000 元，全年 6 万元。
五险一金: 个人缴纳比例通常为养老 8%、医疗 2%、失业 0.5%，公积金 5%–12%。部分城市医保另有定额或取整规则，以工资条为准。
专项附加扣除: 子女教育、3 岁以下婴幼儿照护每人每月 2000 元；赡养老人独生子女 3000 元，非独生子女分摊每人不超过 1500 元；首套房贷利息 1000 元或住房租金 800–1500 元；学历继续教育 400 元。以上为 2023 年起执行的标准，2026 年度未调整。
累计预扣法: 单位按 1 月起的累计收入对照年度税率表预扣个税，所以月薪不变时下半年的个税也可能变多，但全年合计不变。

居民个人工资薪金按年度累计计算，应纳税额 = 累计应纳税所得额 × 税率 − 速算扣除数：

应纳税所得额 = 税前收入 − 每月 5000 元基本减除费用 − 五险一金个人部分 − 专项附加扣除。

按缴费基数等于月薪、养老 8%、医疗 2%、失业 0.5%、公积金 12% 计算，没有专项附加扣除：

税前月薪	五险一金（个人）	全年个税	平均每月到手	1 月 / 12 月预扣个税
6000	1350	0	4650	0 / 0
8000	1800	432	6164	36 / 36
10000	2250	990	7667.5	82.5 / 82.5
15000	3375	5430	11172.5	198.75 / 662.5
20000	4500	10080	14660	315 / 1050
30000	6750	26880	21010	547.5 / 3650
50000	11250	69330	32972.5	1012.5 / 8437.5

月薪较高时，年初按 3% 预扣，累计收入越过 36000 元后升到 10%，所以下半年每月扣的税比上半年多，但全年合计不变。实际缴费基数有上下限，公积金比例各单位不同，以工资条为准。

单独计税时整笔奖金按「奖金 ÷ 12」对应的税率计税，跨过临界点会整体跳档：

奖金在 36000.01–38566.67 元、144000.01–160500 元之间时，税后反而不如正好发 36000 元或 144000 元，可以和单位商量把多出的部分并入工资发放。

全年工资应纳税所得额	年终奖	单独计税合计个税	并入综合所得个税	更省的方式
0（工资扣完没有余额）	40000	3790	1480	并入
10000	40000	4090	2480	并入
60000	30000	4380	6480	单独计税
120000	50000	14270	17080	单独计税

工资收入较低、扣除后还有剩余额度时，并入综合所得更省；工资部分已经适用 10% 及以上税率时，单独计税通常更省。年度汇算时可以重新选择。

全年一次性奖金单独计税政策执行至 2027 年 12 月 31 日。工资部分已适用 10% 及以上税率时，单独计税通常更省；工资扣除后还有剩余额度时，并入综合所得更省。工具会自动对比。

单独计税时，用奖金 ÷ 12 确定税率，再乘以整笔奖金。奖金刚超过 36000 元，整笔奖金就从 3% 跳到 10%，36001 元的税后比 36000 元少约 2309 元。每个税率档的临界点附近都有类似区间。

只有工资薪金时，全年个税即年度汇算的应纳税额。劳务报酬、稿酬、特许权使用费以及大病医疗等扣除没有计算在内。

常见原因是缴费基数与月薪不同、城市的医保或公积金规则不同，或者单位代扣了其他费用。可以切换为「直接填写」，输入工资条上的五险一金金额。